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Pubblicato in Gazzetta Ufficiale il D.Lgs. 14 luglio 2020 n. 75, recante “Attuazione della direttiva (UE) 2017/1371, relativa alla lotta contro la frode che lede gli interessi finanziari dell’Unione mediante il diritto penale” (c.d. “Direttiva PIF”)

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Il 15.07.2020 è stato pubblicato in Gazzetta Ufficiale il D.Lgs. 14 luglio 2020 n. 75 in tema di “Attuazione della direttiva (UE) 2017/1371 relativa alla lotta contro la frode che lede gli interessi finanziari dell’Unione mediante il diritto penale”.
La norma entrerà in vigore il 30.07.2020.
Tra le novità normative apportate, vi sono rilevanti modifiche a:
• Codice Penale;
• D. Lgs. n. 74/2000;
• D. Lgs. n. 231/2001.

Modifiche al Codice Penale

Peculato mediante profitto dell’errore altrui (art. 316 c.p.)
Il pubblico ufficiale o l’incaricato di un pubblico servizio, il quale, nell’esercizio delle funzioni o del servizio, giovandosi dell’errore altrui, riceve o ritiene indebitamente, per sé o per un terzo, denaro od altra utilità, è punito con la reclusione da sei mesi a tre anni.
La pena è della reclusione da sei mesi a quattro anni quando il fatto offende gli interessi finanziari dell’Unione europea e il danno o il profitto sono superiori a euro 100.000.

Indebita percezione di erogazioni a danno dello Stato (Art. 316-ter c.p.)
Salvo che il fatto costituisca il reato previsto dall’articolo 640-bis, chiunque mediante l’utilizzo o la presentazione di dichiarazioni o di documenti falsi o attestanti cose non vere, ovvero mediante l’omissione di informazioni dovute, consegue indebitamente, per sé o per altri, contributi, finanziamenti, mutui agevolati o altre erogazioni dello stesso tipo, comunque denominate, concessi o erogati dallo Stato, da altri enti pubblici o dalle Comunità europee è punito con la reclusione da sei mesi a tre anni. La pena è della reclusione da uno a quattro anni se il fatto e’ commesso da un pubblico ufficiale o da un incaricato di un pubblico servizio con abuso della sua qualità o dei suoi poteri. La pena è della reclusione da sei mesi a quattro anni se il fatto offende gli interessi finanziari dell’Unione europea e il danno o il profitto sono superiori a euro 100.000.
Quando la somma indebitamente percepita è pari o inferiore a 3.999,96 euro si applica soltanto la sanzione amministrativa del pagamento di una somma di denaro da 5.164 euro a 25.822 euro. Tale sanzione non può comunque superare il triplo del beneficio conseguito.

Induzione indebita a dare o promettere utilità (Art. 319-quater c.p.)
Salvo che il fatto costituisca più grave reato, il pubblico ufficiale o l’incaricato di pubblico servizio che, abusando della sua qualità o dei suoi poteri, induce taluno a dare o a promettere indebitamente, a lui o a un terzo, denaro o altra utilità è punito con la reclusione da sei anni a dieci anni e sei mesi.
Nei casi previsti dal primo comma, chi dà o promette denaro o altra utilità è punito con la reclusione fino a tre anni, ovvero con la reclusione fino a quattro anni quando il fatto offende gli interessi finanziari dell’Unione europea e il danno o il profitto sono superiori a euro 100.000.

Peculato, concussione, induzione indebita a dare o promettere utilità, corruzione e istigazione alla corruzione di membri delle Corti internazionali o degli organi delle Comunità europee o di assemblee parlamentari internazionali o di organizzazioni internazionali e di funzionari delle Comunità europee e di Stati esteri (Art. 322-bis c.p.)
Le disposizioni degli articoli 314, 316, da 317 a 320 e 322, terzo e quarto comma, si applicano anche:
1) ai membri della Commissione delle Comunità europee, del Parlamento europeo, della Corte di Giustizia e della Corte dei conti delle Comunità europee;
2) ai funzionari e agli agenti assunti per contratto a norma dello statuto dei funzionari delle Comunità europee o del regime applicabile agli agenti delle Comunità europee;
3) alle persone comandate dagli Stati membri o da qualsiasi ente pubblico o privato presso le Comunità europee, che esercitino funzioni corrispondenti a quelle dei funzionari o agenti delle Comunità europee;
4) ai membri e agli addetti a enti costituiti sulla base dei Trattati che istituiscono le Comunità europee;
5) a coloro che, nell’ambito di altri Stati membri dell’Unione europea, svolgono funzioni o attività corrispondenti a quelle dei pubblici ufficiali e degli incaricati di un pubblico servizio.
5-bis) ai giudici, al procuratore, ai procuratori aggiunti, ai funzionari e agli agenti della Corte penale internazionale, alle persone comandate dagli Stati parte del Trattato istitutivo della Corte penale internazionale le quali esercitino funzioni corrispondenti a quelle dei funzionari o agenti della Corte stessa, ai membri ed agli addetti a enti costituiti sulla base del Trattato istitutivo della Corte penale internazionale;
5-ter) alle persone che esercitano funzioni o attività corrispondenti a quelle dei pubblici ufficiali e degli incaricati di un pubblico servizio nell’ambito di organizzazioni pubbliche internazionali;
5-quater) ai membri delle assemblee parlamentari internazionali o di un’organizzazione internazionale o sovranazionale e ai giudici e funzionari delle corti internazionali.
5-quinquies) alle persone che esercitano funzioni o attività corrispondenti a quelle dei pubblici ufficiali e degli incaricati di un pubblico servizio nell’ambito di Stati non appartenenti all’Unione europea, quando il fatto offende gli interessi finanziari dell’Unione.
Le disposizioni degli articoli 319 quater, secondo comma, 321 e 322, primo e secondo comma, si applicano anche se il denaro o altra utilità è dato, offerto o promesso:
1) alle persone indicate nel primo comma del presente articolo;
2) a persone che esercitano funzioni o attività corrispondenti a quelle dei pubblici ufficiali e degli incaricati di un pubblico servizio nell’ambito di altri Stati esteri o organizzazioni pubbliche internazionali.
Le persone indicate nel primo comma sono assimilate ai pubblici ufficiali, qualora esercitino funzioni corrispondenti, e agli incaricati di un pubblico servizio negli altri casi.
 Truffa (Art. 640 c.p.)
Chiunque, con artifizi o raggiri, inducendo taluno in errore, procura a sé o ad altri un ingiusto profitto con altrui danno, è punito con la reclusione da sei mesi a tre anni e con la multa da 51 euro a 1.032 euro.
La pena è della reclusione da uno a cinque anni e della multa da 309 euro a 1.549 euro:
1) se il fatto è commesso a danno dello Stato o di un altro ente pubblico o dell’Unione Europea o col pretesto di far esonerare taluno dal servizio militare (…).

Modifiche al D. Lgs. n. 74/ 2000

Tentativo (Art. 6)
I delitti previsti dagli articoli 2,3 e 4 non sono comunque punibili a titolo di tentativo.
I-bis. Salvo che il fatto integri il reato previsto dall’articolo 8, la disposizione di cui al comma I non si applica quando gli atti diretti a commettere i delitti di cui agli articoli 2, 3 e 4 sono compiuti anche nel territorio di altro Stato membro dell’Unione europea, al fine di evadere l’imposta sul valore aggiunto per un valore complessivo non inferiore a dieci milioni di euro» .

Modifiche al. D. Lgs. n. 231/2001

Articolo 24
La rubrica è stata sostituita dalla seguente: «Indebita percezione di erogazioni, truffa in danno dello Stato, di un ente pubblico o dell’Unione europea o per il conseguimento di erogazioni pubbliche, frode informatica in danno dello Stato o di un ente pubblico e frode nelle pubbliche forniture.
Al I comma dopo le parole: «316-ter,» è inserita la seguente «356» e dopo le parole: «ente pubblico» sono inserite le seguenti: «o dell’Unione europea»;
È stato introdotto il reato di frode nelle pubbliche forniture (art. 356 c.p.): “Chiunque commette frode nella esecuzione dei contratti di fornitura o nell’adempimento degli altri obblighi contrattuali indicati nell’articolo precedente è punito con la reclusione da uno a cinque anni e con la multa non inferiore a 1.032 euro. La pena è aumentata nei casi preveduti dal primo capoverso dell’articolo precedente”.
Dopo il II comma, è inserito il seguente: «2-bis. Si applicano all’ente le sanzioni previste ai commi precedenti in relazione alla commissione del delitto di cui all’articolo 2 della legge 23 dicembre 1986, n. 898»
E’ stato inserito il reato di frode ai danni del Fondo europeo agricolo di garanzia e del Fondo europeo agricolo per lo sviluppo rurale (art. 2 L. 898/1986): “Ove il fatto non configuri il più grave reato previsto dall’articolo 640 bis del codice penale, chiunque, mediante l’esposizione di dati o notizie falsi, consegue indebitamente, per sé o per altri, aiuti, premi, indennità, restituzioni, contributi o altre erogazioni a carico totale o parziale del Fondo europeo agricolo di garanzia e del Fondo europeo agricolo per lo sviluppo rurale è punito con la reclusione da sei mesi a tre anni. La pena è della reclusione da sei mesi a quattro anni quando il danno o il profitto sono superiori a euro 100.000 . Quando la somma indebitamente percepita è pari o inferiore a 5.000 euro si applica soltanto la sanzione amministrativa di cui agli articoli seguenti.
Agli effetti della disposizione del precedente comma 1 e di quella del comma 1 dell’articolo 3, alle erogazioni a carico del Fondo europeo agricolo di garanzia e del Fondo europeo agricolo per lo sviluppo rurale sono assimilate le quote nazionali previste dalla normativa comunitaria a complemento delle somme a carico di detti Fondi, nonché le erogazioni poste a totale carico della finanza nazionale sulla base della normativa comunitaria.
Con la sentenza il giudice determina altresì l’importo indebitamente percepito e condanna il colpevole alla restituzione di esso all’amministrazione che ha disposto la erogazione di cui al comma 1”.

Articolo 25
La rubrica è sostituita dalla seguente: «Peculato, concussione, induzione indebita a dare o promettere utilità, corruzione e abuso d’ufficio.
Al I comma è aggiunto: «La medesima sanzione si applica, quando il fatto offende gli interessi finanziari dell’Unione europea, in relazione alla commissione dei delitti di cui agli articoli 314, primo comma, 316 e 323 del codice penale.
Sono stati introdotti i reati di peculato – escluso il peculato d’uso – (art. 314, comma 1, c.p.), peculato mediante profitto dell’errore altrui (316 c.p.) e abuso d’ufficio (323 c.p.), quando il fatto offende gli interessi finanziari dell’Unione europea.
Peculato (art. 314, comma 1, c.p.): Il pubblico ufficiale o l’incaricato di un pubblico servizio, che, avendo per ragione del suo ufficio o servizio il possesso o comunque la disponibilità di denaro o di altra cosa mobile altrui, se ne appropria, è punito con la reclusione da quattro anni a dieci anni e sei mesi (…).
Peculato mediante profitto dell’errore altrui (art. 316 c.p.): Il pubblico ufficiale o l’incaricato di un pubblico servizio, il quale, nell’esercizio delle funzioni o del servizio, giovandosi dell’errore altrui, riceve o ritiene indebitamente, per sé o per un terzo, denaro od altra utilità, è punito con la reclusione da sei mesi a tre anni.
Abuso d’ufficio (art. 323 c.p.): Salvo che il fatto non costituisca un più grave reato, il pubblico ufficiale o l’incaricato di pubblico servizio che, nello svolgimento delle funzioni o del servizio, in violazione di norme di legge o di regolamento, ovvero omettendo di astenersi in presenza di un interesse proprio o di un prossimo congiunto o negli altri casi prescritti, intenzionalmente procura a sé o ad altri un ingiusto vantaggio patrimoniale ovvero arreca ad altri un danno ingiusto è punito con la reclusione da uno a quattro anni.
La pena è aumentata nei casi in cui il vantaggio o il danno hanno un carattere di rilevante gravità.

All’art. 25 – quinquiesdecies
Dopo il I comma è inserito: «I-bis. In relazione alla commissione dei delitti previsti dal decreto legislativo 10 marzo 2000, n. 74, se commessi nell’ambito di sistemi fraudolenti transfrontalieri e al fine di evadere l’imposta sul valore aggiunto per un importo complessivo non inferiore a dieci milioni di euro, si applicano all’ ente le seguenti sanzioni pecuniarie:
a) per il delitto di dichiarazione infedele previsto dall’articolo 4, la sanzione pecuniaria fino a trecento quote;
b) per il delitto di omessa dichiarazione previsto dall’articolo 5, la sanzione pecuniaria fino a quattrocento quote;
c) per il delitto di indebita compensazione previsto dall’articolo 10-quater, la sanzione pecuniaria fino a quattrocento quote.»
Al II comma, le parole «al comma 1» sono sostituite da: «ai commi 1 e 1¬ bis».
Al III comma, le parole «commi 1 e 2» sono sostituite da: «commi 1, 1-bis e 2»
Vengono introdotti, nel comma 1 bis, i reati di dichiarazione infedele art. 4, di omessa dichiarazione art. 5 e di indebita compensazione art. 10 quater del D.Lgs. 74/2000, se commessi nell’ambito di sistemi fraudolenti transfrontalieri e al fine di evadere l’imposta sul valore aggiunto per un importo complessivo non inferiore a dieci milioni di euro.

È aggiunto l’Art. 25-sexiesdecies (Contrabbando)
1. In relazione alla commissione dei reati previsti dal decreto del Presidente della Repubblica 23 gennaio 1973, n. 43, si applica all’ente la sanzione pecuniaria fino a duecento quote.
2. Quando i diritti di confine dovuti superano centomila euro si applica all’ente la sanzione pecuniaria fino a quattrocento quote.
3.Nei casi previsti dai commi 1 e 2 si applicano all’ente le sanzioni interdittive previste dall’articolo 9, comma 2, lettere c), d) ed e).».
Vengono introdotti i reati di contrabbando previsti dal Titolo VII (Violazioni doganali), Capo I (Contrabbando, artt. 282 e ss.) del DPR 43/1973 (Testo unico delle disposizioni legislative in materia doganale) .
Per gli stessi delitti, alla multa è aggiunta la reclusione da tre a cinque anni:
a) quando nel commettere il reato, o immediatamente dopo nella zona di vigilanza, il colpevole sia sorpreso a mano armata;
b) quando nel commettere il reato, o immediatamente dopo nella zona di vigilanza, tre o più persone colpevoli di contrabbando siano sorprese insieme riunite e in condizioni tali da frapporre ostacolo agli organi di polizia;
c) quando il fatto sia connesso con altro delitto contro la fede pubblica o contro la pubblica amministrazione;
d) quando il colpevole sia un associato per commettere delitti di contrabbando e il delitto commesso sia tra quelli per cui l’associazione è stata costituita;
d-bis) quando l’ammontare dei diritti di confine dovuti è superiore a centomila euro.
Per gli stessi delitti, alla multa è aggiunta la reclusione fino a tre anni quando l’ammontare dei diritti di confine dovuti è maggiore di cinquantamila euro e non superiore a centomila euro.

10 Ottobre 2019, Roma – Takeda Italia S.p.A., III Workshop 2019 dell’Osservatorio 231 Farmaceutiche. Approfondimento dell’Avv. Serena Silvestri sull’Organismo di Vigilanza

By | In Evidenza, News

Lo Studio Legale Silvestri segnala un interessante evento tenutosi presso Takeda Italia S.p.A. ed organizzato dall’Osservatorio 231 Farmaceutiche.

L’evento, che ha avuto una importante partecipazione, ha approfondito le più recenti problematiche operative del D.Lgs. n. 231/2001 con un particolare occhio di riguardo alle tematiche della Compliance e del controllo interno.

I lavori aperti e magistralmente moderati dall’Avv. Maurizio Arena hanno visto susseguirsi gli interventi di professionisti specializzati nel settore.

Oltre all’Avv. Maurizio Arena sono intervenuti, l’Avv. Serena Silvestri, name partner dello Studio Legale Silvestri e Presidente dell’Organismo di Vigilanza dell’O.d.V. di Takeda Italia S.p.A., il Dott. Ciro Santoriello, P.M. presso la Procura della Repubblica di Torino, la Dott.ssa Alessandra Borgia, Legal Lead e dell’Organismo di Vigilanza dell’O.d.V. di Takeda Italia S.p.A., componente interno il Dott. Francesco Mazza, Direttore della Direzione Legale di Farmindustria

L’Avv. Serena Silvestri è intervenuta con una relazione in materia di Organismo di Vigilanza, concentrandosi in particolare sulle possibili interazioni e sovrapposizioni con gli altri organismi di controllo aziendali tra opportunità societarie e limiti normativi.

Agenda generale WS Osservatorio 231

10 Settembre 2019, Roma – Suprema Corte di Cassazione, Convegno in tema di “Responsabilità Penale delle Società ex D.L. 231/2001”. Approfondimento dell’Avv. Serena Silvestri sull’Organismo di Vigilanza

By | In Evidenza, News

Lo Studio Legale Silvestri segnala un interessante Convegno tenutosi presso la Suprema Corte di Cassazione organizzato dal “Tavolo tecnico 231” della Commissione di Diritto Penale dell’Ordine degli Avvocati di Roma di cui fa parte l’Avv. Serena Silvestri.

L’evento, che ha avuto una rilevante partecipazione, ha approfondito le più recenti problematiche operative del D.Lgs. n. 231/2001.

I lavori aperti e magistralmente moderati dall’Avv. Irma Conti, Consigliera presso l’Ordine degli Avvocati di Roma, hanno visto susseguirsi gli interventi di professionisti specializzati nel settore: gli avvocati membri della Commissione Penale Serena Silvestri, Valeria Raimondi, Marco Lepore, Cristina Dello Siesto, il Dott. Ciro Santoriello, P.M. presso la Procura della Repubblica di Torino, il Dott. Valerio de Gioia, Giudice presso il Tribunale di Roma, il Dott. Stefano Pesci e la Dott.ssa Giulia Guccione, entrambi P.M. presso la Procura della Repubblica di Roma, il Prof Massiliano Masucci, Associato presso l’Università Roma Tre,  gli avvocati Irene Coppola, Anna D’Alessandro e Alessandro Perrotta.

L’Avv. Serena Silvestri, name partner dello Studio Legale Silvestri e membro di numerosi O.d.V., è intervenuta con una relazione in materia di Organismo di Vigilanza, concentrandosi in particolare sulle possibili interazioni e sovrapposizioni con gli altri organismi di controllo aziendali tra opportunità societarie e limiti normativi.

A breve saranno pubblicate le relazioni dei vari interventi.

A seguire il Link per visionare l’evento.

#InDiretta "Responsabilità Penale delle Società D.L.231/2001" – Roma, Martedì 10 Settembre 2019Intervengono:-Avv. Irma Conti , Consigliere Ordine Avvocati Roma, Resp. Comm. Diritto Penale-Dott. Ciro Santoriello, Pubblico Ministero presso Procura della Repubblica di Torino-Dott. Valerio De Gioia, Giudice presso il Tribunale Penale di Roma-Dott. Stefano Pesci, Pubblico Ministero presso il Tribunale Penale di Roma-Dott.ssa Giulia Guccione, Pubblico Ministero presso il Tribunale Penale di Roma-Prof. Massimiliano Masucci, Associato Università Roma Tre-Avv. Irene Coppola, Foro di Roma-Avv. Valeria Raimondo, Componente Commissione Diritto Penale-Avv. Marco Lepore, Componente Commissione Diritto Penale-Avv. Cristina Dello Siesto, Componente Commissione Diritto Penale-Avv. Serena Silvestri, Componente Commissione Diritto Penale-Avv. Anna D'Alessandro, Foro di Roma-Avv. Alessandro Parrotta, Foro di Torino

Pubblicato da Consiglio dell'Ordine degli Avvocati di Roma su Martedì 10 settembre 2019

 

 

 

 

 

L’Avvocato Serena Silvestri nominata membro della Commissione di diritto penale presso l’Ordine degli Avvocati di Roma

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Il neo eletto Consiglio dell’Ordine degli Avvocati di Roma ha nominato l’Avvocato Serena Silvestri membro della Commissione di Diritto Penale per il prossimo quadriennio. Inoltre l’avvocato Name Partner dello Studio Legale Silvestri farà parte anche della Sottocommissione destinata ad occuparsi dei rapporti con il Tribunale Penale di Roma oltre che del Tavolo Tecnico in materia di D.lgs. n. 231/2001.

9 novembre 2018 – Scuola di Economia e Giurisprudenza, Università degli Studi di Napoli Parthenope, Via Generale Parisi 13, Aula T2 NAPOLI ore 14.30 – “Le responsabilità degli apicali e le tutele”

By | In Evidenza, News

Lo Studio Legale Silvestri segnala l’appuntamento napoletano del Centro Studi Responsabilità e Tutele, organizzato congiuntamente ad ANDAF l’Associazione Nazionale dei Direttori Amministrativi e Finanziari e da DISAE Dipartimento di Studi Aziendali ed Economici dell’Università degli Studi di Napoli Parthenope.

L’evento si terrà presso la prestigiosa sede dell’Università a Napoli in Via Generale Parisi 13, Aula T2, dalle ore 14.30.

Anche questa volta verrà focalizzato il tema della prevenzione dei rischi connessi all’attività di impresa e professionale in genere. I lavori verranno aperti dal Dott. Federico Tammaro, CFO Cira Scpa – Presidente Sezione Campania.  Le tematiche, presentante e moderate dalla Dott.ssa Daniela Mancini Professore Ordinario di Economia Aziendale presso Il Dipartimento di Studi Aziendali ed Economici dell’Università di Napoli Parthenope, saranno approfondite dall’Avv. Serena Silvestri, Name Partner dello Studio Legale Silvestri e fondatrice del Centro Studi Responsabilità e Tutele, dall’Avv. Elena Iembo, Name Partner dello Studio Legale Iembo e fondatrice del Centro Studi Responsabilità e Tutele, dalla Dott.ssa Maria Rosaria Leccese, Partner dello Studio di Consulenza Tributaria e societaria Leccese e fondatrice del Centro Studi Responsabilità e Tutele, e dal Prof. Paolo Bertoli, Presidente di Widar Eurofid S.p.A. – Partner RSM.

Le iscrizioni sono aperte e gratuite ed è possibile procedere accedendo direttamente al programma.

A seguire il Link per iscriversi all’incontro.

http://www.andaf.it/sezioni/campania/eventi/le-responsabilit%C3%A0-degli-apicali-e-le-tutele/